Reversfactoring — Vad betyder det?

Så fungerar reversfactoring i praktiken

Vid reversfactoring tar köparen — inte leverantören — initiativet till finansieringen. Köparen ingår ett avtal med ett factoringbolag eller en bank och bjuder sedan in sina leverantörer att delta i programmet. När leverantören har skickat en faktura och köparen godkänt den kan leverantören välja att få betalt direkt via factoringbolaget, istället för att vänta till förfallodagen.

Factoringbolaget betalar leverantören omgående, minus en liten avgift. På förfallodagen betalar köparen hela fakturabeloppet till factoringbolaget. Eftersom finansieringen baseras på köparens kreditvärdighet — som ofta är starkare än leverantörens — blir avgiften vanligtvis lägre än vid vanlig factoring.

Fördelar för köparen och leverantören

Köparen vinner på att leverantörskedjan stärks ekonomiskt. Leverantörer som har god likviditet kan leverera pålitligt, investera i kvalitet och undvika att ta genvägar för att klara kassaflödet. Köparen kan dessutom förhandla längre betalningsvillkor utan att leverantörerna drabbas negativt.

Leverantören får snabbare tillgång till pengar till en lägre kostnad. Istället för att söka finansiering på egen hand — med sin egen, kanske svagare, kreditprofil — kan leverantören utnyttja köparens goda kreditvärdighet. Det är särskilt värdefullt för mindre företag som annars har svårt att få förmånliga kreditlimiter.

Reversfactoring vs traditionell factoring

Den grundläggande skillnaden handlar om vem som initierar finansieringen. Vid traditionell factoring bestämmer leverantören vilka fakturor som ska säljas, och det är leverantörens kunders kreditvärdighet som avgör villkoren. Vid reversfactoring är det köparen som skapar programmet, och det är köparens egen kreditrating som styr prissättningen.

En annan skillnad är att reversfactoring ofta omfattar hela leverantörskedjan. Köparen erbjuder programmet till samtliga eller utvalda leverantörer, medan traditionell factoring är ett individuellt beslut från varje enskild leverantör. Reversfactoring liknar i vissa avseenden full-service factoring men med omvända roller.

Relaterade termer

• Exportfactoring — factoring för internationella fakturor
• Selektiv factoring — välj vilka fakturor som ska factoriseras
• Belåningsgrad — andelen av fakturavärdet som betalas ut direkt