Ordlista — factoringtermer A-Ö
Vilka termer är viktiga att kunna inom factoring?
Vår ordlista förklarar de vanligaste termerna inom factoring och företagsfinansiering. Från avgift och belåningsgrad till regress och soliditet — här hittar du enkla förklaringar av alla viktiga begrepp.
Att förstå terminologin är viktigt för att kunna jämföra olika factoringlösningar och göra ett välinformerat val. Nedan hittar du de vanligaste begreppen inom factoring, fakturabelåning och företagsfinansiering med tydliga förklaringar på svenska.
A
Avgift
Den kostnad som factoringbolaget tar för att köpa eller belåna dina fakturor. Avgiften anges vanligen som en procentandel av fakturabeloppet och ligger typiskt mellan 1% och 5%. Storleken beror på faktorer som fakturabelopp, betalningsvillkor, bransch och volymer. Vissa bolag tar även en fast månadsavgift eller uppläggningsavgift utöver den procentuella avgiften.
B
Belåningsgrad
Den andel av fakturans nominella värde som factoringbolaget betalar ut direkt vid köp eller belåning. Belåningsgraden ligger vanligtvis mellan 80% och 95%. Resterande belopp, minus avgiften, betalas ut när slutkunden betalar fakturan. En högre belåningsgrad innebär att du får mer pengar direkt men kan även medföra en högre avgift.
Borgensåtagande
En personlig garanti som företagsägaren ibland måste ställa som säkerhet vid factoringavtal. Det innebär att du som privatperson ansvarar för skulden om företaget inte kan fullgöra sina åtaganden gentemot factoringbolaget. Borgensåtaganden är vanligare vid factoring med regress och för nyare eller mindre företag. Omfattningen kan variera från fullständig borgen till begränsade belopp.
C
Cessionsrätt
Rätten att överlåta en fordran (exempelvis en faktura) till en annan part. Vid factoring överförs cessionsrätten från ditt företag till factoringbolaget, vilket ger dem juridisk rätt att kräva in betalning från din kund. Cessionen kan vara öppen (kunden informeras) eller tyst (kunden informeras inte). Cessionsrätten regleras i skuldebrevslagen och är en grundförutsättning för att factoring ska fungera.
D
Diskonto
Den diskonteringsränta eller rabatt som tillämpas vid beräkning av nuvärdet på en faktura. Vid factoring används diskontot för att bestämma hur mycket fakturan är värd idag jämfört med dess nominella värde vid förfallodagen. Diskontot baseras på Riksbankens styrränta plus ett påslag och påverkar den totala kostnaden för factoring. Ju högre diskonto, desto högre kostnad för företaget.
E
Exportfactoring
En form av factoring som används för internationella kundfakturor. Exportfactoring hjälper företag som säljer varor eller tjänster till utlandet att hantera de extra risker och längre betalningstider som ofta uppstår vid gränsöverskridande handel. Ofta involveras factoringbolag i både exportlandet och importlandet för att hantera inkassering och kreditrisk. Exportfactoring kan också inkludera valutasäkring.
F
Factoring
En finansieringsform där ett företag säljer eller belånar sina kundfakturor till ett factoringbolag för att få snabbare tillgång till pengar. Istället för att vänta 30, 60 eller 90 dagar på kundens betalning får företaget normalt 80-95% av fakturabeloppet utbetalt inom en till två dagar. Factoringbolaget tar sedan över ansvaret för att driva in betalningen från kunden. Factoring förbättrar kassaflödet och minskar behovet av andra krediter.
Fakturabelåning
En form av factoring där fakturan används som säkerhet för ett lån. Till skillnad från fakturaköp behåller ditt företag äganderätten till fakturan och ansvaret för inkassering. Factoringbolaget lånar ut pengar motsvarande en del av fakturans värde. När kunden betalar fakturan återbetalas lånet. Fakturabelåning passar företag som vill behålla kundrelationen och själva sköta indrivningen.
Fakturaköp
Innebär att factoringbolaget köper fakturan och tar över äganderätten och ofta även inkasseringen. Ditt företag får betalt direkt och factoringbolaget ansvarar sedan för att driva in betalningen från slutkunden. Vid fakturaköp utan regress tar factoringbolaget även kreditrisken, vilket innebär att du inte behöver betala tillbaka om kunden inte betalar. Det ger en renare balansräkning jämfört med fakturabelåning.
Fordran
Ett juridiskt begrepp som avser rätten att kräva betalning av någon. En kundfordran uppstår när du har levererat en vara eller tjänst och skickat en faktura men ännu inte fått betalt. Fordran är en tillgång i företagets balansräkning. Vid factoring överförs fordran till factoringbolaget, antingen genom försäljning (fakturaköp) eller som säkerhet (fakturabelåning).
Förfallodatum
Det datum då en faktura ska vara betald. Förfallodatumet bestäms av de betalningsvillkor som avtalats mellan säljare och köpare, vanligen 30, 60 eller 90 dagar efter fakturadatumet. Vid factoring är förfallodatumet viktigt eftersom det påverkar hur länge factoringbolaget måste vänta på betalning, vilket i sin tur påverkar avgiften. Längre tid till förfallodatum innebär normalt en högre kostnad.
K
Kreditförsäkring
En försäkring som skyddar företaget mot förluster om en kund inte kan betala sina fakturor. Kreditförsäkring kan tecknas separat eller ingå som en del av ett factoringavtal, särskilt vid factoring utan regress. Försäkringen täcker vanligtvis 80-90% av förlusten vid utebliven betalning. Kreditförsäkringsbolag bedömer dina kunders kreditvärdighet och sätter kreditgränser för varje kund.
Kreditrisk
Risken att en kund inte kan eller vill betala sin faktura. Vid factoring med regress bär ditt företag kreditrisken, vilket innebär att du måste betala tillbaka factoringbolaget om kunden inte betalar. Vid factoring utan regress tar factoringbolaget över kreditrisken, men till en högre avgift. Kreditrisken bedöms utifrån kundens ekonomiska ställning, betalningshistorik och bransch.
Kreditvärdighet
Ett mått på hur sannolikt det är att en person eller ett företag kan betala sina skulder. Vid factoring bedöms framför allt dina kunders kreditvärdighet, eftersom det är de som ska betala fakturorna till factoringbolaget. Kreditvärdigheten utvärderas genom kreditupplysningar från exempelvis UC eller Creditsafe och baseras på årsredovisningar, betalningsanmärkningar och andra finansiella data.
Kundreskontra
En förteckning över alla utestående kundfakturor i ett företag. Kundreskontran visar vilka kunder som har obetalda fakturor, belopp och förfallodatum. Vid factoring kan factoringbolaget ta över hela eller delar av kundreskontrahanteringen, inklusive bevakning av betalningar, påminnelser och inkassering. Det avlastar företagets administration och säkerställer en professionell uppföljning.
L
Likviditet
Ett mått på ett företags förmåga att betala sina kortfristiga skulder och löpande utgifter. God likviditet innebär att företaget har tillräckligt med tillgängliga medel (kassa, bank eller snabbt realiserbara tillgångar) för att möta sina åtaganden. Factoring förbättrar likviditeten genom att omvandla kundfordringar till kontanta medel snabbare, utan att ta upp nya lån eller utöka checkräkningskrediten.
N
Notification factoring
En form av factoring där kundens gäldenär (den som ska betala fakturan) informeras om att fordran har överlåtits till factoringbolaget. Kunden får besked om att betalningen ska ske direkt till factoringbolaget istället för till det säljande företaget. Notification factoring är den vanligaste formen och ger factoringbolaget bättre kontroll över indrivningen. Motsatsen kallas tyst factoring.
P
Påminnelseavgift
En avgift som tas ut när en kund inte betalar en faktura i tid och behöver en betalningspåminnelse. Enligt svensk lag får påminnelseavgiften vara högst 60 kronor. Vid factoring hanterar ofta factoringbolaget påminnelser och inkassering, vilket avlastar ditt företag. Påminnelseavgiften tillfaller normalt factoringbolaget om de har tagit över kundreskontrahanteringen.
R
Regress
Rätten för factoringbolaget att kräva tillbaka pengar från ditt företag om kunden inte betalar fakturan. Vid factoring med regress bär ditt företag den slutliga kreditrisken. Om kunden inte betalar inom en viss tid efter förfallodagen måste du återbetala det belopp som factoringbolaget redan utbetalat. Factoring med regress är billigare men innebär att du behåller kreditrisken.
Regressrätt
Den juridiska rätt som ger factoringbolaget möjlighet att kräva tillbaka utbetalda medel från ditt företag vid utebliven betalning från slutkunden. Regressrätten specificeras i factoringavtalet och kan vara total (hela beloppet) eller begränsad (upp till ett visst tak). Factoring utan regressrätt kallas non-recourse factoring och innebär att factoringbolaget tar hela kreditrisken, ofta till en högre avgift.
Ränta
Den kostnad som beräknas på det utlånade kapitalet vid fakturabelåning. Räntan uttrycks som en årsränta och baseras ofta på en referensränta (som STIBOR) plus ett påslag. Vid fakturaköp ingår räntan normalt i factoringavgiften. Räntan kan vara fast eller rörlig och påverkas av Riksbankens styrränta, avtalets löptid och ditt företags riskprofil. Räntan är avdragsgill som en kostnad i företaget.
Rörelsekredit
En kreditfacilitet som ger företaget tillgång till pengar upp till ett avtalat belopp, liknande en checkräkningskredit. Rörelsekredit kan användas som alternativ eller komplement till factoring för att hantera likviditetsbehov. Till skillnad från factoring baseras rörelsekrediten på företagets totala kreditvärdighet snarare än på enskilda fakturor. Ränta betalas bara på det belopp som faktiskt utnyttjas.
S
Soliditet
Ett nyckeltal som visar hur stor andel av företagets tillgångar som finansieras med eget kapital. Soliditeten beräknas som eget kapital delat med totala tillgångar och uttrycks i procent. Hög soliditet innebär lägre finansiell risk. Factoring utan regress kan förbättra soliditeten genom att minska kundfordringarna och samtidigt minska skulderna, till skillnad från traditionell belåning som ökar skulderna.
Säkerhet
En tillgång som ställs som garanti för ett lån eller en kreditfacilitet. Vid factoring utgörs säkerheten av de fakturor som säljs eller belånas. Factoringbolaget kan även begära ytterligare säkerheter som borgensåtaganden, företagsinteckningar eller pantsättning av tillgångar. Säkerhetskraven varierar mellan factoringbolag och beror på företagets storlek, bransch och kredithistorik.
T
Tyst factoring
En form av factoring där slutkunden (gäldenären) inte informeras om att fakturan har sålts eller belånats hos ett factoringbolag. Kunden betalar som vanligt till ditt företag, som sedan vidarebefordrar betalningen till factoringbolaget. Tyst factoring väljs ofta av företag som vill behålla en direkt kundrelation utan att blanda in en tredje part. Avgiften är ofta något högre på grund av den ökade risken för factoringbolaget.
U
Utbetalning
Det belopp som factoringbolaget betalar ut till ditt företag när de köper eller belånar en faktura. Utbetalningen sker vanligtvis i två steg: först betalas 80-95% av fakturavärdet ut direkt (inom en till två bankdagar), och resterande del betalas ut när slutkunden har betalat fakturan, minus factoringavgiften. Utbetalningens storlek och snabbhet beror på factoringbolaget och ditt avtal.
Få en offert
Fyll i en förfrågan och få offerter från flera factoringbolag kostnadsfritt.
Begär offert